Regime tributário: Qual o melhor para clínicas médicas?

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Descubra Qual O Regime Tributário Mais Adequado Para A Sua Clínica Médica E Se Mantenha Em Dia Com Suas Obrigações Sem Gastar Mais Do Que Precisa!

Saiba quais são e como escolher o regime tributário adequado e não sofra com tributos exorbitantes pesando no caixa da sua clínica!

A gestão de um negócio é permeada de desafios, afinal, existe um caminho a ser percorrido para alcançar o sucesso. 

Quando o negócio tem uma finalidade que impacta diretamente a vida das pessoas, como é o caso das clínicas médicas, os desafios são ainda maiores, pois não se trata apenas de lucrar, mas, sim, de prezar pela vida, saúde e bem-estar das pessoas. 

Entretanto, não tem como deixar de lado os aspectos empresariais que demandam uma gestão eficiente e focada no crescimento da clínica, mas, sabemos que cuidar disso não é uma tarefa fácil, especialmente se considerarmos a rotina de trabalho de uma clínica médica. 

O grande problema é que, muitas vezes, por falta de uma gestão eficiente que preza por cada detalhe, alguns aspectos acabam gerando prejuízos para sua clínica.

Um dos casos mais comuns em que isso ocorre é em relação ao regime tributário, que, por vezes, é inadequado para a clínica e gera custos excessivos, pagamentos duplicados e dores de cabeça desnecessárias. 

E é por saber disso e termos visto isso muitas vezes que preparamos este artigo para te mostrar, de forma clara e objetiva, como funcionam os regimes tributários e como enquadrar sua clínica médica no mais adequado para a mesma. 

Por que a tributação é fonte de tanta dor de cabeça?

Essa pergunta, com certeza, é a dúvida de muitos gestores… 

A tributação brasileira é extremamente complexa e exorbitante e, infelizmente, faz com que muitos empresários errem na escolha do regime tributário, ainda que sejam apenas três opções. 

Isso ocorre porque existem uma série de especificidades, regras e questões que muitas vezes até sobrepõem outras e, por fim, acabam causando muitas dúvidas, confusões e pagamentos em demasia. 

Assim, a tributação acaba por ser o pesadelo de muitos negócios. 

Por isso, já adiantamos que o suporte de profissionais é indispensável para garantir que essa questão não seja mais uma dor de cabeça, mas falaremos sobre isso mais para frente… 

O que vamos fazer agora é falar sobre os regimes tributários, evidenciando suas principais características e particularidades para, assim, dar uma base para você identificar se a sua clínica médica realmente está enquadrada no mais adequado, além disso, vamos te mostrar o caminho para nunca mais ter problemas com esse assunto. 

Os regimes tributários 

Como já mencionamos, a tributação é um assunto extremamente complexo e repleto de detalhes, portanto, vamos trazer as principais características da forma mais simples e compreensível possível. 

Os regimes tributários são três:

A adequação em um dos mesmos depende de uma série de fatores, como faturamento, porte da empresa, natureza jurídica, entre outros.

Sendo assim, vamos às características principais de cada um deles.

Simples Nacional 

Dentre os três, ele é, de fato, o mais simples, porém, é preciso ter muita atenção. 

O principal fator que promove a simplicidade desse regime é o DAS (Documento de Arrecadação do Simples Nacional), que possibilita a arrecadação de diversos impostos por meio de uma única guia, o que facilita – em muito – o pagamento dos impostos. 

Os impostos que o DAS abrange são: 

  • IRPJ -Imposto de Renda Pessoa Jurídica; 
  • IPI – Imposto sobre Produtos Industrializados; 
  • CSLL – Contribuição Social de Lucro Líquido; 
  • COFINS – Contribuição para Financiamento da Seguridade Social;
  • PIS/PASEP – Programa de Integração Social e Programa de Formação de Patrimônio do Servidor Público; 
  • CPP – Contribuição Patronal Previdenciária; 
  • ICMS – Imposto de Circulação de Mercadorias e Prestação de Serviços; 
  • ISS – Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza. 

Este regime é indicado para empresas menores, com um faturamento anual mais baixo. 

Vale ressaltar que empresas que são MEI já estão automaticamente enquadradas neste regime tributário. 

Lucro Presumido 

Como o próprio nome indica, o valor das alíquotas desse regime tributário são calculadas com base no valor de faturamento que presume-se ter sido obtido ao final de cada mês. 

Dessa forma, o lucro presumido é ideal para empresas que faturam entre R$3,6 e R$ 78 milhões, mas, é preciso se atentar a algo… 

O fato de o lucro ser presumido pode ser uma vantagem ou uma desvantagem… afinal, se o valor presumido for inferior ao valor real, será uma grande vantagem, porém, se o valor presumido for superior, esse regime tributário pode ser uma fonte de problemas. 

Portanto, é preciso ter muita atenção com esse regime e utilizá-lo se for uma vantagem para sua clínica médica.

Lucro Real 

Também indicado já pelo nome, tem o valor das alíquotas calculados com base no real faturamento que a empresa obteve. 

Ou seja, não há o mesmo risco que existe no Lucro Presumido. 

Esse regime não tem limite de faturamento, porém, é uma opção para grandes empresas, com um faturamento acima de R$ 78 milhões. 

Esse é um dos regimes mais complexos, porém, também é vantajoso por considerar o valor real de lucros.

Um regime tributário nem sempre comentado… 

Apesar de comumente se considerar apenas três regimes tributários, existe mais um que vale a pena mencionar. 

O Lucro Arbitrado é um regime utilizado quando não há o cumprimento das obrigações acessórias que fazem parte do Lucro Real e Lucro Presumido, ou seja, de certa forma, é um meio de colocar em dia o pagamento dos tributos após alguma irregularidade.

Mas afinal, qual o regime tributário mais adequado para clínicas médicas? 

A realidade é que não existe uma resposta pronta para essa pergunta… 

A escolha do regime tributário ideal depende de uma série de fatores que precisam ser considerados e analisados minuciosamente para garantir dois pontos cruciais:

  1. Que sua clínica esteja em dias com as obrigações para com o Fisco; 
  2. Que sua clínica não pague mais do que realmente deve. 

Vale ressaltar que o regime tributário também não é algo que você se enquadra uma vez e fica nele para sempre, pois, conforme o porte empresarial da sua clínica cresce, a migração para um outro regime se faz necessária, o que pode ser feito anualmente. 

Ou seja, o regime tributário ideal é algo mutável, que varia de acordo com o momento empresarial da sua clínica, com o faturamento e demais especificidades da mesma, por isso é tão importante ter atenção com esse processo e não apenas cumpri-lo como mais uma burocracia a ser eliminada. 

E o grande segredo para conseguir se enquadrar no regime tributário mais adequado, migrar quando for necessário e se manter em dia com o Fisco, é o planejamento tributário.

A solução para que os problemas nem existam…

Infelizmente, a escolha do regime tributário é, muitas vezes, tratada como um mero item na lista de coisas a resolver, porém, como estamos evidenciando ao longo do artigo, é algo que tem impacto direto no financeiro da sua clínica e na regularidade dela perante o Fisco. 

Ainda que sua clínica esteja enquadrada em um regime e cumprindo com os prazos, sem um planejamento tributário e um cuidado com cada detalhe que envolve este assunto, é possível que a mesma esteja pagando mais impostos do que realmente deve. 

E nem precisamos falar sobre como isso é problemático, não é mesmo?

Afinal, as obrigações tributárias são algo que fazem parte do cotidiano da sua clínica e precisam ser tratadas com a devida atenção. 

Sabendo disso, vamos te mostrar como fazer um planejamento tributário adequado. 

Comece levantando os dados da sua empresa 

Temos evidenciado, ao longo do artigo, que a escolha do regime tributário depende de algumas particularidades da sua clínica, sendo assim, o primeiro passo é fazer um levantamento disso. 

Ou seja, é preciso reunir informações como a natureza jurídica, faturamento, dados sobre a sua atividade e afins. 

Ainda que essas informações pareçam óbvias e você as tenha em mente, realmente parar, pegar essas informações e anotá-las para a elaboração do planejamento tributário faz toda a diferença!

Com base nos dados e informações sobre os regimes tributários, é hora da escolha 

Com as informações que já apresentamos sobre os regimes tributários e com base nas informações que foram levantadas sobre sua clínica médica, é possível enquadrá-la em um regime. 

Quando se compreende bem o funcionamento do regime e realmente se tem a preocupação de analisar os dados da empresa antes de optar por um deles, essa escolha se torna muito mais simples, assertiva e evita diversos problemas futuros. 

Plano tributário 

Com a escolha feita, é o momento de levantar as vantagens e benefícios do regime tributário e garantir que sejam utilizados em prol de sua clínica médica. 

Para além disso, é preciso entender as obrigações acessórias, prazos e afins para garantir que tudo seja cumprido em dia e você não tenha que lidar com problemas e multas futuramente… 

Revisão e ajustes 

Lembra que comentamos que o regime tributário não é algo que será o mesmo para sempre, certo? 

Por isso, o planejamento tributário não pode ser feito e depois colocado na gaveta, aliás, muito pelo contrário! É preciso revisitá-lo e analisar se existe a necessidade de realizar alguma mudança e se é mais vantajoso migrar para outro regime. 

É possível eliminar a preocupação com tributação da sua lista de tarefas… 

O cuidado com o planejamento e escolha do regime tributário é apenas um de tantos fatores existentes e necessários para a gestão eficiente de um negócio. 

Porém, nós sabemos que uma clínica médica demanda tempo para o atendimento, para a garantia de oferecer os melhores recursos e afins e cuidar de tantas burocracias pode ser um problema pelo tempo necessário para isso… 

Contudo, felizmente, é possível tirar essa preocupação das suas costas e promover a tranquilidade necessária para que você possa focar no crescimento da sua clínica, na conquista e fidelização de pacientes e no oferecimento do melhor quando se trata de serviços médicos! 

E isso é possível por meio da contabilidade, mas não qualquer uma, a contabilidade especializada em clínicas médicas. 

O papel da contabilidade para clínicas médicas 

Lá no comecinho, nós adiantamos que a escolha do regime tributário demanda o suporte de especialistas que possuem o conhecimento, expertise e experiência no assunto, e esse é o profissional contábil. 

Afinal, pense conosco: da mesma forma que as pessoas precisam procurar pela sua clínica médica para ter um atendimento adequado, seguro e capaz de promover as melhores soluções para a garantia da saúde, bem-estar e qualidade de vida, a sua clínica médica precisa da contabilidade para garantir a saúde financeira, conformidade fiscal, tributária e tantos outros aspectos! 

Quando falamos especificamente de regime tributário, o profissional contábil que possui conhecimento específico em clínicas médicas é fundamental para a elaboração de um planejamento tributário condizente com a realidade do seu negócio.

Mas não para por aí! 

Para além disso, é papel do contador te dar todo o suporte para garantir mínimos custos, máximos lucros e completo compliance no que diz respeito às obrigações da sua clínica médica.

Assim, você usufrui da liberdade e tranquilidade necessárias para focar no seu principal objetivo: oferecer serviços médicos de qualidade e consolidar sua clínica médica como uma referência. 

Conte com a Orcoma para isso! 

A melhor notícia que temos para te dar neste artigo é que você nem sequer precisa procurar os profissionais ideais para promover tudo isso para você, pois você já os encontrou. 

Nós, da Orcoma, somos uma contabilidade especialista em clínicas médicas e possuímos uma equipe preparada para te enquadrar no regime tributário mais adequado para sua empresa e para promover todos os benefícios que mencionamos anteriormente. 

Assim, seremos seus aliados na consolidação de uma clínica médica saudável e preparada para oferecer o melhor para seus pacientes. 

Estamos prontos e queremos te auxiliar, basta que você entre em contato com um de nossos especialistas e tenha as melhores soluções contábeis aplicadas no seu negócio. 

Estamos apenas aguardando você!

 

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